Prawo podatkowe obowiązujące w UK bardzo dokładnie określa, którzy przedsiębiorcy muszą zarejestrować się jako płatnicy VAT. Jeżeli nie podlegasz pod ustalone kryteria, taka rejestracja jest w Twoim przypadku dobrowolna. Nic więc dziwnego, że niektórzy przedsiębiorcy zastanawiają się nad opłacalnością takiego ruchu. Bez wątpienia sama rejestracja jako płatnik VAT w UK zapewnia określone korzyści. Z drugiej strony taka decyzja pociąga za sobą również pewne zobowiązania. Dlatego w tym tekście postaramy się odpowiedzieć na pytanie, kiedy warto dokonać dobrowolnej rejestracji jako płatnik VAT?
Od czego zależy dobrowolność rejestracji VAT w UK?
Podstawowym kryterium przy obowiązku rejestracji jako płatnik VAT w UK jest suma osiąganych dochodów. W 2021 roku wynosi ona dokładnie 85 tysięcy funtów w skali roku. Jeżeli Twoja firma osiąga dochody przekraczające tę kwotę, wspomniana rejestracja będzie obowiązkowa. Dlatego musisz uważnie śledzić osiągane obroty
i zarejestrować swoją firmę w momencie przekroczenia takiego progu.
Niemniej od niedawna obowiązek rejestracji może dotyczyć także innych przedsiębiorców. Wynika to ze zmian wprowadzonych w przepisach podatkowych. W efekcie płatnikami VAT muszą zostać wszyscy właściciele zagranicznych firm, którzy sprzedają w UK produkty o wartości poniżej 135 funtów.
Skąd w ogóle wzięła się ta kwota? To proste. Produkty droższe niż 135 funtów podlegają opłatom celnym. To zaś sprawia, że jako przedsiębiorca nie musisz doliczać do nich dodatkowego podatku VAT. Jednak przy handlu tańszymi produktami musisz zostać już takim płatnikiem.
W jaki sposób możesz zarejestrować się jako płatnik VAT w UK?
HMRC do tej pory nie przygotowało oddzielnych procedur w zakresie obowiązkowej i dobrowolnej rejestracji VAT. Tym samym formalności w obydwu przypadkach są identyczne. Od czego należy więc zacząć proces rejestracji?
Przede wszystkim powinieneś wejść na stronę internetową HMRC – lub zgłoś się do naszego biura. Znajdziesz tam wszystkie niezbędne informacje dotyczące procedury rejestracji firmy. Ponadto będziesz mógł za pomocą tego serwisu wypełnić stosowny formularz rejestracyjny. Aby ukończyć taką rejestrację, niezbędny będzie:
- numer ubezpieczenia National Insurance (jeśli nie został nadany, należy podać numer UTR);
- certyfikat potwierdzający rejestrację firmy w UK;
- numer firmowego rachunku bankowego.
Oprócz tego obowiązkiem każdego płatnika VAT jest wybór jednej z czterech metod płacenia podatku. Niestety, czasami trudno stwierdzić, która alternatywa będzie najbardziej opłacalna. Toteż przedsiębiorcy przy takiej rejestracji często korzystają z usług konsultantów podatkowych oraz księgowych. Dzięki ich wsparciu mogą wybrać optymalny schemat płacenia podatków. Jeżeli Ty również potrzebujesz takiej pomocy, już teraz zachęcamy do skontaktowania się z naszą firmą!
Jakie wady i zalety ma dobrowolna rejestracja?
Przy obowiązkowej rejestracji nie ma sensu zastanawiać się nad plusami oraz minusami takiego rozwiązania. Jednak podobne pytania zadają już sobie wszyscy przedsiębiorcy, którzy mogą sami podjąć taką decyzję. Co więc przemawia za dobrowolnym płaceniem podatku VAT?
Przede wszystkim ułatwienia przewidziane dla płatników VAT. Dzięki nim zawieranie transakcji z innymi płatnikami będzie zdecydowanie prostsze. Oprócz tego będziesz mógł ubiegać się o zwrot VAT-u w przypadku zakupów dokonanych dla potrzeby firmy. Jest to absolutnie najważniejszy aspekt z punktu widzenia optymalizacji podatkowej. Dodatkowo Twoja firma uzyska zwrot VAT-u przy sprzedaży swoich produktów poza granice UK.
Powyższe korzyści będą istotne dla każdego przedsiębiorcy. Niestety, dobrowolna rejestracja ma również swoje wady. Dotyczą one głównie obowiązków wynikających z tytułu płatnika VAT. Jedną z podstawowych kwestii jest oczywiście wzrost cen oferowanych produktów, który stanowi efekt doliczenia do nich podatku VAT. Nie będzie to jednak odczuwalne dla firm oferujących dobra objęte zerowym lub zredukowanym VAT-em w wysokości 5%.
Natomiast bardzo odczuwalna jest już konieczność prowadzenia ewidencji księgowej. Wszyscy płatnicy VAT muszą bowiem na bieżąco dokumentować swoje wydatki. Taka dokumentacja będzie konieczna w razie ewentualnej kontroli ze strony HMRC. Dlatego firma ma do wyboru dwie opcje. Pierwszą z nich jest zatrudnienie księgowego lub innego kompetentnego pracownika. Natomiast drugim rozwiązaniem będzie powierzenie księgowości zewnętrznej firmie – tu deikatnie kierujemy Ciebie do kontaktu z naszym biurem 🙂
Podsumowanie
Jeśli Twoja firma generuje obroty mniejsze niż 85 tysięcy funtów, nie musisz rejestrować się jako płatnik VAT w UK. Przy takich kwotach rejestracja jest w pełni dobrowolna. Od czego zależy więc jej opłacalność? Tutaj warto mieć na uwadze kilka czynników. Z jednej strony płatnicy VAT mogą uzyskać zwrot podatku przy firmowych zakupach. Ponadto przysługują im pewne ułatwienia w zakresie dokonywania transakcji z innymi płatnikami. Z drugiej strony konieczność płacenia VAT-u spowoduje wzrost cen oferowanych produktów. Oprócz tego każdy płatnik VAT musi prowadzić ewidencję księgową. Dlatego sam musisz odpowiedzieć sobie na pytanie, czy taka rejestracja Ci się opłaci. Jeżeli chciałbyś uzyskać profesjonalną poradę w tym zakresie, koniecznie skontaktuj się z naszym biurem!