Lidertax Blog

Co można odliczyć jako Self-Employed – kompendium wiedzy!

co można odliczyć jako self employed

Co możesz odliczyć jako self-employed to pytanie zadaje sobie wielu przedsiębiorców. W dzisiejszym artykule postaramy się kompleksowo odpowiedzieć na to pytanie. Po treści lektury naszego artykułu wszystkie wątpliwości znikną a Ty będzisz znał zasady jakich należy się trzymać– zapraszamy.

Trochę teorii – kto to jest Self-Employed 

W Polsce mamy jednoosobową działalność natomiast w brytyjskim ustawodawstwie mamy określenie self-employed. Każda osoba prowadząca działalność ma prawo do odliczania kosztów prowadzenia działalności tzw. allowable expenses, które jednocześnie zmniejszą końcową kwotę zysku. Dzięki takim odliczeniom Twój roczny podatek będzie naliczony od niższej kwoty.

Co możesz odliczyć jako Self – Employed?

Musisz wiedzieć, iż koszty firmowe tzw. allowable expenses są to koszty poniesione zazwyczaj z firmowych środków przeznaczonych na prowadzenie Twojej działalności – jest to naczelna zasada, której musisz się trzymać. Pamiętaj, że nie możesz odliczać swoich prywatnych wydatków od kosztów prowadzenia działalności.

Co możesz odliczyć jako Self-Employed – lista poniżej

Kto pyta – ten dostaje odpowiedzi 😉

Czego nie możesz odliczyć jako Self-Employed – biuro

Koszty podróży służbowych – to nie takie oczywiste!

Na co musisz zwrócić uwagę i czego nie będziesz mógł odliczyć!

Co możesz odliczyć jako Self-Employed – koszty personalne

Co możesz odliczyć jako Self-Employed – odzież

To jest „temat rzeka” od zawsze poruszany wśród naszych klientów. Koszt jakich ubrań mogę wliczyć w koszty prowadzonej działalności – lista w zielonych boksach poniżej.

Co jeszcze może odliczyć Self-Employed

W tej kategorii należy brać pod uwagę koszty poniesione na księgowość, porady prawników, współpracę z architektem czy inspektorem budowlanym.

W tym wypadku możesz odliczyć następujące koszty:

  • opłaty za prowadzenie konta
  • opłaty adminstarcyjne dot. kart kredytowych
  • odsetki na zakupy ratalne
  • opłaty leasingowe

W tej kategorii koszty jakie możesz zakwalifikować do odliczenia to wszelkie opłaty poniesione na:

  • reklamę (FB, Google ads, ulotki)
  • koszt budowy strony internetowej lub aplikacji
  • koszty współpracy z agencją marketingową (koszty prowadzenia twoich kanałów – Social Media)
  • koszty poniesione na zamówienie tekstów na Twojego firmowego bloga
  • etc.

W przypadku narzędzi i maszyn, które będziesz wykorzystwał do prowadzenia swojej działlaności przez okres dłuższy niż rok rozliczeniowy / podatkowy stosujemy zasadę odpisów amortyzacyjnych. W większości wypadków wydatki te kwalifikują się na 100% rozliczenie w pierwszym roku.

Trading Allowance – co to takiego?

W przypadku kiedy np. prowadzisz swoją działalność i jeszcze nie osiągnołeś wysokich obrotów (oczywiście takich Tobie oczywioście życzymy) jest to rozwiązanie dla Ciebie.


Jeśli Twoja działalaność przyniosła mniej jak £1000 obrotu (turnover) bez kosztów nie musisz takiej działalności rozliczać. W takim wypadku Trading Allowance będzie dla Ciebie szybkim i bezproblemowym rozwiązaniem.

W przypadku kiedy prowadzisz swoją działalność gospodarczą (Self Employed) i z jakiegos powodu nie masz możliwości przedstawić dowodu poniesionych kosztów. Trading Allowance umożliwi Tobie odliczenie jednorazowo £1000 funtów jako koszt prowadzenia działalności.

Co możesz odliczyć jako Self-Employed – podsumowanie

Zapewne ominęliśmy jakieś koszty, które mogą dotyczyć Twojej działalności. Niestety nie spób wymieniać wszytskich i chyba nie taki był cel tego artykułu. Chcialiśmy naświetlić Tobie ogólne zasady jakich warto się trzymać i przestrzegać. Działnie zgodnie z wytycznymi HMRC pozwoli Tobie długoterminowo i stabilnie rozwijać biznes. Potencjalne kontrole z HMRC będą zapewne tylko formalnością.