Lidertax Blog

Rozliczenie Self-employed – kluczowe informacje

Jak złożyć Self Assessment

Rozliczenie Self-employed w UK musi zrobić ponad 4.5 miliona osób a więc prawdopodobnie i ty skoro tu zawitałeś ;-). Bezsprzecznie pytanie kto musi złożyć rozliczenie self-employed w UK, kiedy i jak bardzo często pada od początkujących przedsiębiorców. Postaramy się wyczerpać temat i odpowiemy na najczęściej pojawiające się pytania w tym temacie. O czym musisz wiedzieć i o czym warto pamiętać. Zapraszamy do lektury.

Kto jest zobligowany do złożenia Self Assessment-u?

HMRC jasno i konkretnie wskazuje sytuacje w których musisz złożyć Self Assessment. Brytyjski urząd podatkowy i włodarze królestwa muszą dokładnie wiedzieć kto i ile zarabia. 😉 aby odpowiednio dużo nałożyć na Ciebie podatniku należne do zapłaty „ukochane” podatki. 😉

Listę sytuacji w której będziesz zobligowany do złożenia self-assessment znajdziesz poniżej:

  • jesteś przedsiębiorcą i prowadzisz jednoosobową firmę
  • pełniłeś funkcję dyrektora firmy i czerpałeś z tego zyski w oparciu o umowę o pracę
  • pobierałaś / eś zasiłek Child Benefit jednocześnie dochody Twoje lub partnera były wyższe jak £50.000
  • jesteś tzw. pracownikiem etatowym ze stałą wypłatą natomiast jesteś zaradny i dodatkowo w czasie wolnym prowadzisz dodatkowo działalność zarobkową
  • dzięki swojej przedsiębiorczości masz dodatkowe zyski pochodzące spoza UK
  • uzyskałeś ekstra dochód powyżej £1000 nie prowadząc działalności
  • Twoje oszczędności lub inwestycje osiągnęły £10.000 lub więcej (przed opodatkowaniem)
  • Inwestujesz aktywnie na rynku akcji i o otrzymałeś dywidendy
  • Twój dochód przekroczył £100.000 rocznie i więcej
  • Musisz dodatkowo wiedzieć, że będziesz zobowiązany do zapłaty podatku Capital Gain Tax (od zysków kapitałowych) w przypadku, kiedy zarobiłeś na sprzedaży swoich aktywów np. nieruchomości

Czy rozliczenie samozatrudnienia w UK musi zrobić każdy kto ma działalność nawet jak nic nie zarobił?

Odpowiedź brzmi zdecydowanie TAK. Warto zauważyć, że nie ma znaczenia czy zarabiałeś prowadząc swoją działalność czy też była ona „martwym tworem na papierze” koniecznie musisz złożyć Self Assessment. Bezsprzecznie każda osoba samozatrudniona musi wykonać sama lub z pomocą księgowej rozliczenie podatku self-employed. Nawet w przypadku kiedy np. w połowie roku podatkowego zdecydowałeś się na zmianę kariery zawodowej i przeszedłeś na tak zwany etat musisz zamknąć działalność i poinformować o tym HMRC. Rozliczenie takiej osoby nie będzie się niczym różnić od zwykłego rozliczenia konicznie pamiętaj o jego wykonaniu. Więcej informacji w tym temacie zamknięcia firmy znajdziesz w naszym artykule pt. Jak to poprawnie zamknąć firmę w UK kompendium wiedzylink TU.

Kiedy i za jaki okres muszę zrobić rozliczenie Self-employed?

Pamiętaj o powtarzalności, rok podatkowy w UK zaczyna się zawsze 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia roku następnego. Obecnie (artykuł został napisany 28/04/2021) rozliczamy rok podatkowy 2020/2021. Przedsiębiorco pamiętaj, że nie warto czekać do samego końca okresu rozliczeniowego – oszczędź sobie stresu i daj sobie czas na planowanie finansowe. Musisz wiedzieć, że do tej pory cały czas możesz złożyć rozliczenie samozatrudnienia w wersji papierowej jaki i elektronicznej. Warto tu jednak wspomnieć, że urząd HMRC wycofuje się powoli z rozliczeń self assessment w formie papierowej i już od jakiegoś czasu nie wysyła z automatu papierowych formularzy do rozliczeń. Więcej o tym pisaliśmy w naszym artykule pt. Koniec z papierowymi rozliczeniami podatkowymi – self assessment – link masz TU.

Jak złożyć Self Assessment

Kiedy muszę złożyć rozliczenie Self-employed – najważniejsze daty

W tym roku podatkowym, który obejmuje okres od 6 kwietnia 2020 do 5 kwietnia 2021 najważniejsze daty to:

  • 31 października 2021 upływnie możliwość złożenia Self Assessment w formie papierowej. Pamiętaj, że HMRC już jakiś czas temu zapowiedziało rezygnację z papierowej formy rozliczeń. Pisaliśmy o tym – TU
  • 31 stycznia 2021 do północy – jest ostateczny czas na złożenie rozliczenia w systemie online
  • Ostateczny termin na zapłatę podatku mija 31 stycznia
  • 31 lipca – ostateczny termin zapłacenia drugiej zaliczki na poczet kolejnego roku podatkowego

Jakie koszty możesz odliczyć i jak to wpłynie na twoje podatki

Przygotowując rozliczenie self assessment miej na uwadze to, że oprócz wykazania wszystkich Twoich przychodów musisz przygotować sobie również wszystkie poniesione koszty związane z prowadzeniem Twojego biznesu. Odwiecznym problemem i pytaniem jest to co można odliczyć. Pamiętaj aby odliczać tylko te koszty, które rzeczywiście poniosłeś na poczet wykonywania swoich obowiązków służbowych. Zebrane koszty będą miały wpływ na wysokość należnego podatku do zapłaty. Jeśli chce dokładnych informacji jakie koszty możesz uwzględnić w rozliczeniu self assessment pisaliśmy o tym więcej w naszym artykule pt. Co można odliczyć jako Self-Employed – kompendium wiedzy – link znajdziesz TU.

Rozliczenie Self Assessment – jakie dokumenty musisz przygotować

Co klient to podejście – tak krótko można to określić.

Jesteś uporządkowaną osobą i na bieżąco zbierasz, układasz dokumenty. Segregujesz dokumenty dotyczące wydatków, zakupów i przychodów – plus dla Ciebie. Zapewne Twoje przygotowania do złożenia Self Assessment zajmą Tobie przysłowiową „chwilę”.

Jeżeli natomiast stosujesz metodę „jakoś to będzie” lub „zrobię to później”. Twoje paragony, wydruki oraz faktury są upychane w różnych miejscach i niekoniecznie o nich pamiętasz. Zdecydowanie będzie Ciebie czekać trochę więcej pracy i odrobina stresu przy skompletowaniu potrzebnych dokumentów. Jednak pamiętaj dla chcącego nic trudnego szczególnie jak już Ciebie zacznie „gonić czas”.

Co musisz skompletować – lista:

  • skompletuj wszystkie dane dotyczące sprzedaży w danym roku podatkowym
  • wszelkie paragony, rachunki, faktury
  • pomocne będą raporty kasowe, jeśli używasz kasy fiskalnej
  • wyciągi z konta bankowego – będą przydatne, jeśli nie jesteś w stanie odnaleźć np. faktur zakupowych materiałów potrzebnych do prowadzenia Twojej działalności
  • zestawienie dotyczące użytkowania samochodu do celów biznesowych
  • i wszystkie inne dokumenty dotyczące wydatków poniesionych na prowadzenie Twojego biznesu

Rozliczenie self employed – co może być jeszcze przydatne przy składaniu zeznania podatkowego?

Pamiętaj – w przypadku, kiedy Twoja działalność gospodarcza jest dodatkowym zajęciem a na tzw. full time pracujesz na umowie o pracę lub zakończyłeś etatową pracę w trakcie roku podatkowego koniecznie pamiętaj o przygotowaniu dokumentów P45 lub P60.

 Jakość dokumentów potrzebnych do złożenia rozliczenia Self Assessment

Przede wszystkim zadbaj o to, aby jakość dokumentów była odpowiednia. Niestety papierowe wersje dokumentów narażone są na zniszczenie, zalanie, wyblaknięcie etc. Dobrym rozwiązaniem może być skanowanie wszystkich dokumentów. W sieci znajdziesz kilka przydatnych aplikacji (dodatkowo już niebawem pojawi się u nas na blogu artykuł dotyczący przydatnych aplikacji w prowadzeniu biznesu) – polub nasz profil na FB – gdzie informujemy na bieżąco o nowych wpisach.

Pamiętaj, że HMRC obie wersje dokumentów papierową i elektroniczną uznaje i to od Ciebie zależy forma ich przetrzymywania. Natomiast zdecydowanie patrząc przyszłościowo elektroniczne wersje dokumentów oraz ich przechowywanie np. w chmurze lub na dysku będzie wypierało tradycyjne formy trzymania dokumentów papierowych.

Rozliczenie self employed – nie czekaj do końca

Wcześniej wspominaliśmy o powtarzalności, która pojawia się znów jak co roku masz 9 miesięcy na złożenie swojego zeznania podatkowego. Czy warto czekać do samego końca – oczywiście, że nie stres związany z wyszukiwaniem dokumentów, kolejki u księgowego etc. Końcowa data 31 stycznia to nie tylko ostateczna data na złożenie Twojego rozliczenia ale także na zapłacenie

Dokumenty skompletowane – czas złożyć Self Assessment

Przebrnąłeś do tego etapu artykułu więc zapewne planujesz sam złożyć Self Assessment. Procedura nie jest złożona i w skrócie przekłada się na następujące kroki.

  1. Zaloguj się na swoje prywatne konto w systemie HMRC
  2. Wypełnij krok po kroku formularz
  3. Wprowadź wszystkie wymagane przez system dane
  4. W ostatnim etapie otrzymasz informacje z obliczonym należnym podatkiem do zapłaty bądź należnego zwrotu

Ile trwa złożenie Self Assessment

Tu nie ma jednoznacznej odpowiedzi – to zależy!
W zależności jak bardzo skomplikowana jest Twoja sytuacja – w ilu firmach pracowałeś, czy masz jeden biznes czy może więcej, czy korzystałeś ze świadczeń emerytalnych a może inwestujesz w akcje czy obligacje etc.
Co przedsiębiorca to inna historia i inny proces składania zeznania podatkowego.

A co, jeśli potrzebuje pomocy w złożeniu mojego Self Assessment?

HMRC przygotowało zestaw informacji dotyczących złożenia rozliczenia podatkowego – kliknij w grafikę poniżej.

Jak złożyć Self Assessment

Jednak potrzebuje pomocy specjalisty!

Jeśli nie czujesz się pewnie nie składaj sam zeznania Self Assessment. Czasami można narobić sobie kłopotów i dołożyć niepotrzebnych zmartwień. Zespół Lidertax chętnie pomoże wykonać szybko i sprawnie Twoje rozliczenie. Dodatkowo złoży je w Twoim imieniu w systemie HMRC. A ty będziesz mógł spać spokojnie i dalej rozwijać swój biznes.

Lidertax LTD – kto pyta ten dostaje odpowiedzi!

Photo by Kelly Sikkema on Unsplash