Według Brytyjskiego urzędu podatkowego mały biznes w UK to taki który między innymi nie ma więcej niż 49 osób zatrudnionych. Statystyki pokazują, że Wielka Brytania ma „na swoim koncie” 5.82 miliona takich firm, z czego samozatrudnionych w UK (Sole trader) stanowi aż 59%. Ma to sens, szczególnie jeśli popatrzymy na to z perspektywy niskiej trudności rejestracji oraz kosztów, jakie musi ponieść przyszły przedsiębiorca. Nie jest tajemnicą, że samozatrudnienie w UK ma swoje wady i zalety. Zanim więc zaczniesz liczyć swoje potencjalne tysiące zysków na koncie, pierwszym etapem będzie rejestracja self-employed oraz zaplanowanie administracji i księgowości.
Przedstawiamy 15 faktów dotyczących samozatrudnienia w UK, o których powinieneś wiedzieć rozpoczynając swoją przygodę z biznesem w Wielkiej Brytanii.
Samozatrudnienie w UK a podatki – kiedy HMRC uzna mnie za przedsiębiorcę
HMRC uzna Ciebie automatycznie za przedsiębiorcę (sole trader-a) jeśli pracujesz dla siebie. Nie musisz się rejestrować w systemie jako self-employed aby zostać za takiego uznany.
HMRC uzna Ciebie za przedsiębiorcę jeśli:
- Prowadzisz własny biznes,
- Jeśli prowadzisz go samodzielnie,
- Jesteś osobą odpowiedzialną za podpisywanie umów z partnerami biznesowymi. Dodatkowo również zatrudniasz pracowników, którzy będą lub dla Ciebie bezpośrednio już pracują
Podsumowując ten akapit w przypadku kiedy tylko zaczniesz handlować lub świadczyć swoje usługi, domyślnie brytyjski urząd podatkowy uzna ciebie za przedsiębiorcę (sole trader-a).
Samozatrudnienie w UK – kto będzie musiał się zarejestrować w systemie jako self-employed
Większość z małych przedsiębiorców będzie musiała zarejestrować się w systemie HMRC jako self employed. Poniżej kilka argumentów za:
- przekroczyłeś limit £1000 z prowadzenia własnej działalności w jednym roku podatkowym (pamiętaj rok podatkowy w UK trwa od 6 do 5 kwietnia roku następnego),
- chcesz wykorzystać swoje dochody uzyskane z prowadzonej działalności jako podstawę do uzyskania pożyczki lub kredytu a bank zapytał o twój status zatrudnienia (pomijamy oczywiście fakt długości pracy jako samozatrudniony w UK, abyś mógł starać się o mortgage w UK),
- jeśli dobrowolnie chciałbyś opłacać składki na ubezpieczenie społeczne – National Insurance Contribution (warto to robić, aby się zakwalifikować do wypłaty przyszłej emerytury w UK oraz niektórych świadczeń, jakie mogą być Ci należne, a które uzależnione są od opłacania składki ubezpieczeniowej)
Jeśli jeden z powyższych podpunktów Ciebie dotyczy, musisz obligatoryjnie zarejestrować się jako samozatrudniony w UK. Dodatkowa sprawa, która powinna przekonać Cię do rejestracji to fakt, że nie jest to związane z wysokimi kosztami, a poziom skomplikowania samego procesu jest naprawdę bardzo niski. Masz pytania dotyczące rejestracji samozatrudnienia w UK? Wad i zalet tego rozwiązania? Zamów bezpłatną konsultację księgową – KLIK. Pamiętaj, że w przypadku kiedy musisz obligatoryjnie zarejestrować swoją działalność, zrób to do 5 października kolejnego roku rozliczeniowego (przykładowo, jeśli zaczniesz swoją działalność 10 września 2022 roku to masz czas na zarejestrowanie swojej działalności do 5 października 2023)
Samozatrudnienie w UK – kara za brak rejestracji terminie
HMRC nie zapomina! Jeśli przegapiłeś termin rejestracji 5 października, możesz spodziewać się kary. Kara za spóźnione rozliczenie self assessment może wahać się od 30%, do nawet 100% należnego podatku. W niektórych przypadkach mogą zostać nałożone na ciebie odsetki karne oraz naliczana w systemie dziennym kara (za każdy dzień zwłoki). Dobrą wiadomością jest to, że zawsze warto starać się o anulowanie kary. W jakim przypadku to może być możliwe jeśli:
- masz rozsądne wytłumaczenie powodu spóźnienia rejestracji samozatrudnienia w UK (np. zdarzenie, na które nie mogłeś mieć wpływu)
Pamiętaj, aby jak najszybciej poinformować urząd o „swoim uzasadnionym powodzie”, jeśli po przekroczeniu terminu rejestracji nadal nie możesz tego wykonać z przyczyn od Ciebie niezależnych.
Samozatrudnienie w UK 2022/2023 ma niskie koszty administracyjne
Koszty – ten aspekt działalności biznesowej na wstępnym etapie jej prowadzenia może mieć duże znaczenie. Dzieje się tak z powodu prostoty rozwiązania jakim jest self-employed w UK. Jeśli poświęcisz odrobinę swojego czasu, to rejestracja samozatrudnienia dla Ciebie będzie tylko formalnością i zrobisz to na tej stronie – KLIK. Taką rejestrację możesz zrobić w wersji online (zalecamy) lub tradycyjnie w wersji papierowej (z doświadczenia wiemy, że ta forma ma mniejszą skuteczność). Porównując koszty, jakie musisz ponieść na obsługę księgową w przypadku samozatrudnienia będą zdecydowanie mniejsze jak w przypadku spółki LTD. Wiąże się to z dużo mniejszą listą „obowiązków księgowych” oraz skomplikowania tego rozwiązania (private limited company).
W konsekwencji roczne koszty opieki księgowej będą znacznie niższe jak w przypadku spółki LTD w UK.
Samozatrudnienie w UK zapewnia większą prywatność…
Prowadząc działalność w formie samozatrudnienia, Twoje rozliczenia nie są dostępne publicznie (chyba, że sam je upublicznisz). Wyniki finansowe Twojej działalności są udostępniane ze względów oczywistych tylko do HMRC a dodatkowo zna je Twój księgowy, który jest zobowiązany prawem do ochrony danych osobowych swoich klientów. Ze względów prawnych HMRC jest zobligowane do ochrony Twoich danych jednak np. na wniosek sądu takie dane mogą być udostępnione instytucjom trzecim. Zdecydowanym przeciwieństwem jest spółka LTD w przypadku tej formy działalności. Rozliczenia Twojej spółki oraz inne szczegóły są dostępne na stronie – Companies House.
Niestety większa prywatność jest kosztem czegoś a dokładniej mówiąc większym rynkiem co płynnie przenosi nas do kolejnego punktu.
Samozatrudnienie w UK jest bardziej ryzykowne jak spółka LTD?
Zdecydowanie tak. Spółka LTD w UK ma własną oddzielną osobowość prawną, co jest ogromną przewagą nad samozatrudnieniem. Oczywiście jak już wspominaliśmy – samozatrudnienie daje większą elastyczność, jednak jest też ta druga strona medalu. Za zobowiązania finansowe samozatrudnienia w UK 2022/2023 odpowiadamy całym naszym prywatnym majątkiem.
Prosty przykład:
Załóżmy, że otworzyłeś spółkę LTD o nazwie Dachy LTD. Firma ma 100 udziałów po £1 każdy, a Ty jesteś jedynym dyrektorem i właścicielem. Dzięki swoim kontaktom udało się tobie podpisać kontrakt z dużym deweloperem. Przedmiotem kontraktu jest wykonanie konstrukcji zadaszenia lokalnego stadionu o wartości 2 mln funtów. Niestety sprawy poszły w złą stronę i deweloper żąda od Ciebie zwrotu powierzonych środków. Ty niestety nie masz ani konstrukcji ani środków.
W tym hipotetycznym dosyć skrajnym przykładzie chcieliśmy wskazać, że ty jako dyrektor i właściciel spółki odpowiadasz tylko do wysokości wprowadzonego kapitału do spółki. Podpisanie takiego kontraktu przez osobę samozatrudnioną byłoby zawarciem umowy we własnym imieniu. W takim wypadku deweloper mógłby skierować się do sądu i wnioskować o sprzedaż np. twojego domu, samochodów lub innych prywatnych kosztowności, celem pokrycia strat poniesionych przez dewelopera. Wniosek z naszego hipotetycznego przykładu jest następujący – forma samozatrudnienia nie jest odpowiednia dla każdego. Oczywiście możesz zmniejszyć ryzyko takich transakcji wykupując odpowiednie ubezpieczenia biznesowe, o których pisaliśmy niedawno – linki poniżej.
- Public liability insurance, czyli ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej – co musisz o nim wiedzieć
- Ubezpieczenie firmy w UK tym razem zajmujemy się – Directors and Officers liability insurance
- Ubezpieczenie dyrektora i kluczowych pracowników w spółce LTD (key person insurance)
Zadzwoń lub napisz do nas – KLIK
Samozatrudnienie w UK wady i zalety różnych branż
Prowadzenie biznesu w UK w formie samozatrudnienia nie sprawdzi się dla każdej branży. Jak pisaliśmy wcześniej, w niektórych przypadkach może być sporym utrudnieniem. Posiadanie bardziej ryzykownej struktury biznesowej, a za taką jest uznawane samozatrudnienie, może być powodem tego, że niektórzy partnerzy biznesowi mogą nie chcieć z Tobą rozpocząć współpracy. Dotyczy to w szczególności branż, które są mocno regulowane tj. branża finansowa czy sektor energetyczny. Wielu z potencjalnych partnerów może oczekiwać dodatkowych zabezpieczeń i gwarancji. Te częściowo może zapewnić prowadzenie biznesu w formie spółki LTD w UK oraz wykupienie odpowiednich ubezpieczeń biznesowych. Jeśli planujesz działać jako self employed kolejną trudnością może być zdobywanie środków finansowych. Zakup specjalistycznego sprzętu, maszyn etc. „na kredyt” będzie bardziej skomplikowane, gdyż z zasady banki i inwestorzy bardzo ostrożnie podchodzą do biznesów w formie samozatrudnienia. Ten argument warto również wziąć pod uwagę.
Samozatrudniony przedsiębiorco pamiętaj o porządku w dokumentacji
Pamiętaj, że warto dbać o porządek w dokumentacji biznesowej. Urząd HMRC wymaga, abyś zachował i przetrzymywał faktury, zapisy transakcji oraz rachunki. Masz obowiązek trzymać je minimum 5 lat po zrobieniu rozliczenia self assessment. Pamiętaj, że w tym czasie HMRC może podczas kontroli poprosić Cię o wgląd do Twoich dokumentów. W przypadku braków lub złej jakości (nieczytelność) tych dokumentów możesz zostać ukaranym grzywną. Cały proces administracyjny w przypadku self employed jest łatwiejszy, niż myślisz. Jednak warto od samego początku nabrać dobrych nawyków, które ułatwią w przyszłości przygotowanie do rocznego rozliczenia. Biuro Lidertax jako Polskie biuro rachunkowe w Anglii zapewnia każdemu klientowi bezpłatną konsultację w zakresie przechowywania dokumentów, przydatnych aplikacji czy też spraw związanych z otwarciem konta biznesowego – KLIK.
Rozliczenie self assessment drogą elektroniczną to najlepsze rozwiązanie
Jeśli jesteś tradycjonalistą i chcesz, aby twoje rozliczenie zostało złożone w formie papierowej. Termin ostateczny na jego złożenie to 31 października oczywiście po zakończeniu roku podatkowego. W przypadku kiedy rozliczenie zostanie złożone w formie elektronicznej, czas na jego złożenie wydłuża się do 31 stycznia. Tym sposobem zyskujesz 3 miesiące. Prosimy Ciebie jednak nie czekaj ze swoim rozliczeniem do końca stycznia. Robiąc to szybciej, zaoszczędzisz niepotrzebnych nerwów, które mogą się pojawić jeśli będziesz to robił na tzw. ostatnią chwilę. Kolejną sprawą przemawiającą za elektroniczną formą jest regulacja prawna Making Tax Digital. Wprowadzane rozwiązanie będzie obligowało osobę, która jest samozatrudniona do składania swojego rozliczenia w formie elektronicznej. Będzie to możliwe do wykonania za pośrednictwem oprogramowania zatwierdzonego przez HMRC. Na chwilę obecną (lipiec 2022) tylko przedsiębiorcy zarejestrowani w systemie VAT podlegają regułom Making Tax Digital. Docelowo ten system ma objąć wszystkich
Kluczowe daty w przypadku samozatrudnienia w UK
31 stycznie jest bardzo ważną datą w życiu samozatrudnionego przedsiębiorcy jednak nie tylko tę datę trzeba zapisać w kalendarzu! Jak już pisaliśmy wcześniej 31 stycznia jest ostatecznym terminem na złożenie rozliczenia self assessment. Natomiast kolejną ważną datą jest dzień 31 lipca. Jeżeli Twój biznes dobrze działał lub przynosił dochody, to w konsekwencji po dokonaniu rozliczenia musiałeś zapłacić należny podatek. Właśnie ta wysokość należnego podatku będzie decydowała o tym, czy właśnie do 31 lipca będziesz zobowiązany do zapłaty zaliczki na poczet przyszłego podatku. Pamiętaj jednak, że zaliczka będzie wymagana tylko w przypadku kiedy musiałeś zapłacić £1000 podatku lub więcej za poprzedni rok podatkowy. Przykładowo, jeśli w roku podatkowym 2021/2022 musiałeś zapłacić £4000 podatku i ubezpieczenia NIC, to w kolejnym roku podatkowym będziesz musiał na poczet zaliczki zapłacić pierwsze £2000 za 2022/2023 do 31 stycznia 2024 oraz kolejne £2000 właśnie do 31 lipca 2024. Wpłacona zaliczka na poczet należnego podatku pomniejszy Twój ostateczny rachunek w przyszłości. W momencie, kiedy przygotujemy Twoje rozliczenie i będziesz miał do zapłaty podatek to kwota zapłaconej zaliczki zmniejszy ostateczną sumę podatku do zapłaty do HMRC.
Samozatrudnienie w UK podatki!
W tym akapicie wyjaśnimy, z jakimi podatkami i opłatami będziesz musiał się zmierzyć jako osoba pracująca jako self employed w UK. Wbrew pozorom nie jest to skomplikowana sprawa. Po przeczytaniu tego akapitu będziesz czuł się znacznie pewniej w tym temacie.
Na Twój rachunek do zapłaty złożą się 3 elementy:
- podatek dochodowy / income tax
- składka na ubezpieczenie społeczne klasy 2 / Class 2 National Insurance Contributions
- składki na ubezpieczenie społeczne klasy 4 / Class 4 National Insurance Contributions
Jako self employed zapłacisz podatek dochodowy dokładnie według takiej samej stawki jak osoba zatrudniona w formie umowy o pracę. Różnicą, na którą musisz zwrócić uwagę jest to, że podatek odliczany nie jest od dochodu a od zysku netto. Oczywiście uwzględnić należy też Twoje koszty, jakie poniosłeś „w całości i wyłącznie” na prowadzenie swojego biznesu
W przypadku ubezpieczenia społecznego klasy 2-giej / Class 2 National Insurance Contributions jako samozatrudniony w UK zapłacić będziesz musiał £3.15 tygodniowo. Jednak pamiętaj, że tą opłatę poniesiesz w przypadku kiedy Twoje zyski za rok 2022/2023 wyniosą £6725 lub więcej. Jeśli mowa o ostatnim składniku, czyli ubezpieczeniu społecznym klasy 4-tej / Class 2 National Insurance Contributions to stawki wyglądają następująco:
- będziesz musiał zapłacić 10.25% od całego osiągniętego zysku w przedziale od £9881 do £50 270
- oraz 3.25% dodatkowo od zysku powyżej £50 270
Samozatrudnienie w UK nie zawsze będzie najbardziej opłacalnym rozwiązaniem
Prostota rozwiązania, jakim jest samozatrudnienie w UK, nie zawsze będzie najlepszym rozwiązaniem. Szczególnie w przypadku rozwiązań podatkowych. Warto, abyś wiedział, że od pewnego poziomu dochodu, jaki zaczniesz uzyskiwać, self employed może stać się niekorzystny. W takim wypadku warto, abyś skontaktował się doświadczonym księgowym – KLIK i przeliczył oraz sprawdził czy otwarcie spółki ltd w UK nie będzie dla Ciebie bardziej opłacalnym rozwiązaniem. Osobnym tematem też jest samozatrudnienie w uk a emerytura oraz zabezpieczenie Twojej przyszłości.
Najłatwiej będzie przedstawić to na przykładzie:
W takim wypadku Twoje obciążenia będą następujące:
- podatek dochodowy £7 286 (pamiętaj, że pierwsze £12 570 jest wolne od podatku dochodowego) pozostała kwota będzie obciążona podatkiem w wysokości 20%
- zapłacisz również £163.80 z tytułu ubezpieczenia społecznego klasy 2-giej
- dodatkowo będziesz musiał zapłacić ubezpieczenie społeczne klasy 4-tej w wysokości £4009.70
- Twoje całkowite opłaty za rok 2022/2023 wyniosą £11 459.50
dla porównania przedstawiamy poniżej wyliczenia jak takie opłaty mogą się kształtować w przypadku spółki LTD w UK.
- zakładając, że wypłacisz sobie pensję w kwocie £9100 (nieopodatkowana kwota pensji dla dyrektora w roku 2022/2023). Ta kwota jest poniżej minimalnego progu od którego musisz opłacać składki ubezpieczenia społecznego. Jednak nadal możesz starać się o National Insurance credits inaczej mówiąc będziesz traktowany jakbyś te należne składki opłacił.
- Twoja spółka będzie musiała zapłacić należny podatek dochodowy (corporation tax) w wysokości 19%. Oczywiście w tym wypadku jest to podatek od zysku jaki osiągnęła Twoja spółka LTD. Po odliczeniu wszystkich kosztów i wydatków poniesionych na rzecz prowadzenia spółki. W tym naszym hipotetycznym przypadku całkowita kwota do zapłaty wyniesie £7581.
- W przypadku kiedy pozostały zysk w kwocie £32 319 zostanie wypłacony w formie dywidendy dodatkowo będziesz musiał od tego podatek. W roku podatkowym 2022/2023 będzie to wynosić £2 349.39.
Podsumowując te wyliczenia (podatki osobiste i biznesowe) – suma całkowita wyniesie £9 930.39. W porównaniu do kwoty £11 251.73 w przypadku samozatrudnienia w UK jest to znacząca różnica.
Jako samozatrudniony w UK pamiętaj o odkładaniu na podatki…
Jako nowy przedsiębiorca będziesz zajęty rozkręcaniem biznesu, szukaniem nowych klientów, jak i dostawców. To może spowodować, że zapomnisz o dosyć ważnej sprawie, jaką są podatki. W przeciwieństwie do osób zatrudnionych na umowę o pracę, które nie muszą pamiętać o samodzielnym samozatrudnieni w uk o podatkach muszą pamiętać bezwzględnie. Ponieważ czas ich opłacenia zaskakująco dziwnie i szybko nadchodzi. Co roku (dokładnie do 31 stycznia) płacić je trzeba!
Czy warto odkładać na poczet przyszłego podatku dochodowego?
Jest to jeden z dobrych pomysłów, aby bezboleśnie przygotować się na zapłatę zobowiązań w stosunku do HMRC. Zasada jest prosta – nabieraj dobrych nawyków od samego początku, a takim będzie odkładanie np. 10-20% wartości każdego otrzymanego wynagrodzenia za zakończone zlecenie. Oczywiście to tylko przykładowe procenty – warto, abyś sam się zastanowił ile to powinno być. Jeśli trudno jest Ci oszacować ile powinieneś odkładać na poczet podatku – porozmawiaj ze swoją księgową lub z NAMI. Prawdopodobnie będzie ona w stanie coś tobie podpowiedzieć na podstawie obrotów, jakie już osiągnąłeś.
Jak odkładać na poczet podatku od samozatrudnienia w UK?
Niestety nie możesz liczyć na odsetki w obecnych czasach. Artykuł dotyczy samozatrudnienia w uk w 2022 roku. Obecnie raczej będziesz tracił, trzymając pieniądze w banku. Czy mamy na to wpływ? Niestety nie! Obecnie według danych rządowych inflacja na maj 2022 to 9.1%. Jednak już teraz rząd zapowiada, że poziom inflacji na jesień 2022 może wzrosnąć do poziomu 11%. W takim przypadku niestety na każdym kroku tracimy i jeszcze będziemy tracić. Odpowiadając na pytanie, jak w przypadku samozatrudnienia w uk odkładać na podatki? Najłatwiejszą sprawą będzie subkonto lub drugie konto w zupełnie innym banku. Nie będziesz „umownie widział” tych odkładanych środków na co dzień więc będzie Ciebie mniej kusiło, aby je wydać. Najprostsze rozwiązania są najlepsze. Kolejnym pomysłem będzie zautomatyzowanie tego procesu i ustawienie tzw. standing order, aby pieniądze automatycznie raz w miesiącu zostały przelewane na wskazane konto lub bezpośrednio do HMRC.
Rejestracja VAT w UK może być Twoją koniecznością
W przypadku kiedy założyłeś swoją firmę i poświęcasz temu całe serce oraz zaangażowanie a Twoja firma ma spore obroty może być konieczna rejestracja w systemie jako płatnik VAT. Będziesz do tego zobligowany w przypadku kiedy Twoje obroty przekroczą £85 000 rocznie (na rok 2022/2023). Od momentu rejestracji, którą musisz zrobić zaraz po przekroczeniu limitu £85 000, będziesz zobligowany do pobierania podatku VAT od swoich klientów. Dodatkowym obowiązkiem będzie składanie kwartalnych (najczęściej), miesięcznych bądź rocznych rozliczeń VAT oraz wpłacanie pobranego podatku do HMRC. Oczywiście jako płatnik VAT w przypadku zakupów biznesowych do firmy będziesz mógł ubiegać się o zwrot podatku VAT dodanego do Twoich wydatków firmowych.
Samozatrudnienie w UK zawsze możesz zamienić na spółkę LTD
Samozatrudnienie w UK ma swoje wady i zalety, ale jest świetnym pomysłem na start. Prostota rozwiązania, niewielkie koszty administracyjne oraz niskie koszty rozliczenia rocznego decydują o popularności tego rozwiązania. Pamiętaj jednak, że w każdej chwili możesz zmienić tą formę np. na spółkę LTD w UK. Ta forma może być bardziej odpowiednia dla Twojego biznesu. Oczywiście zakładamy tu sytuację, w której biznes się dobrze rozwija. W takim przypadku korzyści płynące z większego bezpieczeństwa oraz efektywniejszej struktury podatkowej przewyższą koszty prowadzenia spółki LTD w UK. Pamiętaj jednak, że każda sytuacja jest inna i wymaga indywidualnego podejścia. Zawsze najlepszym rozwiązaniem jest rozmowa z księgową, która pomoże Tobie podjąć ostateczną decyzję.
Jeśli potrzebujesz rozmowy z księgową, aby omówić swoją sytuację zapraszamy na konsultację – KLIK
