Oszczędzanie pieniędzy w dobie wszechobecnej inflacji staje się niezwykle ważnym tematem. Z tego względu coraz więcej osób zastanawia się nad tym, jak efektywnie lokować posiadany kapitał. Co jasne, sposobów jest całkiem sporo, ale nie każdy z nich będzie równie opłacalny. Wszystko ze względu na to, iż niektóre metody lokowania kapitału będą wiązać się z dodatkowymi obciążeniami podatkowymi. Dlatego warto poznać pewne zapisy, które pozwolą na lokowanie kapitału bez ponoszenia dodatkowych kosztów. Jednym z nich jest ulga PSA, czyli Personal Savings Allowance. Jakie zasady dotyczą korzystania z tej ulgi i jak wysoka jest to ulga? Na te oraz inne ważne pytania odpowiemy w poniższym tekście. Serdecznie zapraszamy do zapoznania się z jego treścią.
W tym artykule opiszemy następujące zagadnienia:
- Jak działa ulga Personal Savings Allowance i co trzeba o niej wiedzieć?
- Co mogą zrobić osoby z niskimi dochodami, aby zaoszczędzić jeszcze więcej?
- Czy informacje dotyczące oszczędności są aktualizowane przez HMRC?
- Podsumowanie
Jak działa ulga Personal Savings Allowance i co trzeba o niej wiedzieć?
Prawo podatkowe obowiązujące w Wielkiej Brytanii zakłada istnienie różnych ulg podatkowych, które pozwalają na zmniejszenie obowiązujących obciążeń. Co istotne, liczne ulgi tego typu są dostępne także dla osób prywatnych. Idealnym tego przykładem jest ulga Personal Savings Allowance lub PSA, czyli ulga od osobistych oszczędności. Co warto o niej wiedzieć?
Przede wszystkim warto wspomnieć o kilku kluczowych aspektach. Pierwszym z nich jest fakt, że wysokość tej ulgi zależy od wysokości uzyskiwanych dochodów. W aktualnym roku podatkowym PSA limit jest następujący:
- Podatnicy objęci pierwszym progiem podatkowym i stawką 20% podatku mogą skorzystać z ulgi PSA do kwoty 1000 funtów;
- Osoby z drugiego progu podatkowego (40% podatku) mogą już skorzystać z takiej ulgi tylko do kwoty 500 funtów.
- Natomiast osoby płacące najwyższy wymiar podatku (45%) w ogóle nie mogą z niej skorzystać.
Drugą ważną kwestią jest to, że ulga PSA może obejmować rozmaite rodzaje oszczędności. Co jasne, zazwyczaj jest ona stosowana w odniesieniu do lokat bankowych i innych rachunków. Niemniej może ona obejmować nawet obligacje firmowe lub rządowe, a także dochody z innych aktywów.
Dodatkowo warto wiedzieć o tym, iż ulga ta może zostać naliczona automatycznie. Jednak nie zawsze tak się dzieje. Jeśli podatnik ma więc prawo do ulgi, ale nie zostanie ona naliczona, warto skontaktować się z HMRC. Co więcej, kontakt z urzędnikiem HMRC może być potrzebny także w odwrotnej sytuacji, kiedy np. przekroczymy limit dochodów uprawniający do skorzystania z ulgi.
Co mogą zrobić osoby z niskimi dochodami, aby zaoszczędzić więcej?
Ostatnie lata przynoszą duże zmiany pod kątem inflacji oraz innych wskaźników finansowych. Niemniej eksperci zwracają uwagę na to, że takie zmiany nie odbijają się na ustalonej wysokości ulg podatkowych. W efekcie coraz mniej osób może z nich korzystać, ponieważ ich dochody po prostu przekraczają dopuszczalne limity.
Na szczęście ma to także swoją drugą stronę, gdyż osoby z niskimi dochodami mogą efektywniej lokować swój kapitał. W powyższym akapicie pokazaliśmy, że aktualny PSA limit jest korzystny głównie dla osób z niskimi dochodami. Jednak to nie wszystko. Osoby z niskimi dochodami mogą (poza PSA) skorzystać z dodatkowej ulgi podatkowej – Savings Starter Rate.
Jej zasady są dosyć proste. Taka ulga przysługuje osobom, których roczne dochody nie przekraczają kwoty 17 570 funtów. Domyślnie wysokość tej ulgi wynosi 5 000 funtów. Pełen wymiar ulgi jest więc dostępny dla osób o dochodach odpowiadających wysokości limitu Personal Allowance. Każdy funt powyżej takiego dochodu zmniejsza wysokość ulgi o jednego funta. W efekcie dodatkowe 5 000 dochodu uniemożliwi skorzystanie z tego zapisu.
Więcej informacji na temat tej ulgi można znaleźć bezpośrednio na stronie rządowej.
Co jednak mogą zrobić osoby, które nie kwalifikują się do skorzystania z tej ulgi? Jedną z alternatywnych metod oszczędzania może być zdeponowanie oszczędności na indywidualnym rachunku oszczędnościowym (ISA – Individual Savings Account). Takie rozwiązanie zapewnia podwójne korzyści. Z jednej strony można bowiem zdeponować w ten sposób aż 20 tysięcy funtów. Z drugiej strony wszelkie odsetki z ISA są zwolnione z podatku. Warto więc mieć to w pamięci.
Czy informacje dotyczące oszczędności są aktualizowane przez HMRC?
Tak i zazwyczaj dzieje się to całkowicie automatycznie. Wynika to z faktu, że HMRC ma dostęp do informacji o dochodach osiąganych przez wszystkie osoby pracujące w UK. Dlatego w większości przypadków HMRC otrzyma informacje o oszczędnościach podatnika i na ich podstawie skoryguje jego kod podatkowy.
Z drugiej strony trzeba pamiętać o tym, że nie zawsze tak się dzieje. Wyjątkiem może być choćby rozliczanie dokonywane przez osoby samozatrudnione. Takie osoby rozliczają swoje dochody przez wypełnienie deklaracji Self-Assessment. Wówczas należy więc zamieścić w takiej deklaracji informacje o decyzjach finansowych dotyczących gospodarowania oszczędnościami. Dla bezpieczeństwa można również skontaktować się z HMRC i ustnie powiadomić o najważniejszych zmianach.
Analogiczna zasada dotyczy osób, które otrzymały od HMRC dokumenty nieuwzględniające wyliczeń związanych z oszczędnościami. Wtedy także należy skontaktować się z urzędnikami i wyjaśnić całą sprawę.
Niemniej najlepszym sposobem na uniknięcie takich problemów jest współpraca ze specjalistami z dziedziny księgowości. Biuro Lidertax to polski księgowy w Kent. Jednym z naszych zadań jest kompleksowa obsługa księgowo-rachunkowa naszych klientów. W ramach tej usługi odpowiadamy za składanie wszelkich deklaracji oraz załatwianie bieżących spraw z HMRC. Dlatego już teraz zachęcamy wszystkich zainteresowanych taką współpracą do kontaktu z naszym biurem. Dodamy jeszcze, że nowi klienci mogą skorzystać z naszej specjalnej oferty bezpłatnej konsultacji wstępnej.
Podsumowanie
Personal Savings Allowance to jedna z najważniejszych ulg podatkowych dla osób osiągających niskie dochody. Dzięki niej takie osoby mogą uzyskać zwolnienie z obciążeń podatkowych dotyczących gospodarowania oszczędnościami. Warto jednak pamiętać, że wysokość takiej ulgi zależy od dochodów i w najlepszym razie wynosi 1000 funtów. Być może nie jest to szczególnie wysoka kwota, ale na pewno warto skorzystać z takiej ulgi. Ponadto osoby z niskimi dochodami mogą także liczyć na ulgę w postaci tzw. Savings Starter Rate. Ona jednak przysługuje tylko tym podatnikom, którzy rocznie zarabiają mniej niż 17 570 funtów. Jeżeli więc ktoś przekracza takie dochody, musi szukać innych sposobów, czego przykładem może być np. zdeponowanie kapitału na koncie ISA.
