Dochody płynące z tytułu wynajmowania nieruchomości mogą być naprawdę wysokie. To z kolei sprawia, że taka forma inwestycji staje się atrakcyjną opcją dla wielu osób. Co prawda, niektórzy mogą zacząć swoją przygodę z takim inwestowaniem od wynajmowania jednej nieruchomości. Jeśli jednak ktoś chciałby maksymalizować swoje dochody, będzie musiał z czasem zwiększyć liczbę posiadanych nieruchomości. Oczywiście finansowanie takich zakupów najczęściej odbywa się przy pomocy kredytów hipotecznych. Przez długie lata z takich kredytów korzystali zarówno prywatni nabywcy mieszkań, jak i inwestorzy. Jednak niedawne zmiany podatkowe w UK sprawiły, że teraz spora część landlordów prowadzi działalność w charakterze spółki SPV. W tym tekście skupimy się na tym, jakie korzyści zapewnia spółka SPV przy inwestowaniu w zakup nieruchomości. Dlaczego warto skorzystać właśnie z tej formy działalności i co można w ten sposób zyskać? Zapraszamy do zapoznania się z naszym tekstem.
W treści tego artykułu znajdziesz odpowiedzi na następujące pytania:
- Jakie są najważniejsze informacje związane z funkcjonowaniem spółek SPV?
- Dlaczego spółki SPV LTD dobrze sprawdzają się w przypadku zarządzania nieruchomościami?
- W jaki sposób spółka SPV ułatwia zakup i finansowanie kolejnych nieruchomości?
- Jakie korzyści dodatkowe można osiągnąć dzięki posiadaniu spółki SPV?
- Kiedy landlord powinien postawić na spółkę SPV przy działalności typu buy-to-let?
Spółka SPV LTD – krótkie przypomnienie najważniejszych informacji
Od pewnego czasu na blogu Lidertax pojawia się seria artykułów poświęconych spółkom SPV oraz możliwościom płynącym z ich wykorzystania. W ramach tej serii na naszym blogu pojawił się między innymi obszerny tekst o podstawach funkcjonowania takich spółek. Dlatego wszystkich zainteresowanych dokładnym omówieniem tego zagadnienia odsyłamy do lektury wspomnianego tekstu – KLIK.
Natomiast tutaj przytoczymy bardzo krótkie przypomnienie najważniejszych informacji na temat spółek SPV. Ich nazwa oznacza Special Purpose Vehicle, co można przetłumaczyć jako spółkę o specjalnym przeznaczeniu. W tym przypadku nazwa jest bardzo adekwatna, bo spółki SPV nie służą do prowadzenia standardowej działalności gospodarczej. Ich celem jest bowiem zarządzanie określonymi aktywami, którymi najczęściej okazują się nieruchomości.
Początkowo spółki SPV były wykorzystywane przez firmy z różnych sektorów gospodarki. Dzięki temu każde przedsiębiorstwo mogło bowiem zarządzać swoimi aktywami w sposób niezależny od prowadzonej działalności.
Jednak w ostatnich latach w Wielkiej Brytanii zmieniono zasady dotyczące ulg podatkowych przy spłacie kredytów hipotecznych. Zmiany te były bardzo niekorzystne dla landlordów, którzy zaciągali kredyty jako osoby prywatne. Dlatego inwestorzy szybko usłyszeli o tym, że w takim przypadku korzystniejsze może być dla nich założenie spółki SPV. Wynika to z faktu, iż właściciele spółek SPV mogą liczyć nie tylko na korzystniejsze zasady opodatkowania, ale również na ułatwienia przy zakupie nieruchomości.
To właśnie na tym zagadnieniu skupimy się w dalszej części tego tekstu.
Dlaczego spółka SPV sprawdza się w przypadku nieruchomości?
Aby udzielić pełnej i wyczerpującej odpowiedzi na to pytanie, trzeba wziąć pod uwagę kilka różnych kwestii. Warto bowiem wiedzieć, że kupowanie nieruchomości poprzez spółkę SPV stanowi zupełnie inną procedurę pod względem prawnym. To zaś przekłada się także na kwestie finansowe.
Zacznijmy więc od tego, że spółka SPV posiada pełną odrębność prawną. Dlatego w świetle prawa zakupiona nieruchomość faktycznie staje się własnością danej spółki. Jest to bardzo ważny aspekt, gdyż taka nieruchomość nie zostanie wtedy uznana za część prywatnego majątku właściciela. W efekcie rozliczenia i zobowiązania podatkowe będą wyglądać wówczas zupełnie inaczej. Co istotne, taka zmiana będzie korzystna dla samego landlorda.
Dodatkowo warto wiedzieć o tym, iż spółka SPV umożliwia płacenie podatku od osób prawnych zamiast podatku od osób fizycznych. Od razu zaznaczymy, że nie zawsze jest to korzystna alternatywa. Jeżeli jednak ktoś osiąga duże dochody z tytułu wynajmowania nieruchomości, faktycznie będzie to bardzo opłacalne rozwiązanie.
Co więcej, spółki SPV nadal mają prawo do odliczania odsetek kredytów hipotecznych od wysokości osiąganych dochodów. Przypomnijmy, że to właśnie ta ulga została zniesiona w odniesieniu do osób fizycznych. Dlatego z punktu widzenia landlordów-kredytobiorców spółka SPV w obecnych realiach stanowi zdecydowanie najlepsze rozwiązanie.
W jaki sposób spółka SPV ułatwia zakup i finansowanie nieruchomości?
Istnieje co najmniej kilka solidnych argumentów, które przemawiają za wyborem spółki SPV przy zarządzaniu nieruchomościami. Pierwszym i najważniejszym faktem jest to, iż spółki SPV idealnie sprawdzają się przy inwestycjach typu buy-to-let. Tutaj wyjaśnimy, że takie inwestycje polegają po prostu na zakupie nieruchomości i jej natychmiastowym wynajęciu. W taki sposób landlord zwiększa swoje portfolio nieruchomości i jednocześnie ogranicza wydatki związane z ratą kredytu hipotecznego.
Dlaczego więc spółki SPV tak dobrze się do tego nadają? Pierwszym kluczowym argumentem jest tutaj kwestia finansowania kredytu hipotecznego. Warto bowiem pamiętać, że spółka SPV to odrębny podmiot prawny. Wobec tego umowa kredytu hipotecznego ma status biznesowy, ponieważ jest zawierana pomiędzy bankiem i firmą. To zaś wiąże się z dwoma istotnymi korzyściami.
Przede wszystkim właściciele spółek SPV mają dostęp do szerszej oferty kredytowej. To zaś w wielu przypadkach przekłada się bezpośrednio na korzystniejsze opcje finansowania. Trzeba mieć na uwadze fakt, że banki często mają dedykowaną ofertę dla klientów biznesowych. O ile więc osoba prywatna nie będzie mieć do niej dostępu, o tyle właściciel spółki SPV może już z niej skorzystać.
Drugi istotny aspekt to z kolei wzrost wiarygodności kredytowej. Jest to bardzo ważne, gdyż banki zawsze przygotowują ofertę w oparciu o wiarygodność kredytobiorcy. Natomiast spółki SPV co do zasady znajdują się w lepszej pozycji niż osoby prywatne. Dzięki temu banki mogą zaproponować wyższe kwoty kredytu lub korzystniejsze opcje finansowania. Jest więc to niezwykle ważny atut w sytuacji, gdy komuś zależy na szybkim zakupie kolejnych nieruchomości.
Jakie jeszcze korzyści może zapewnić landlordom spółka SPV?
Do tej pory opisaliśmy przede wszystkim korzyści związane z kredytami hipotecznymi oraz opodatkowaniem zysków osiąganych z wynajmu. Bez wątpienia mają one bowiem kluczowe znacznie w kontekście inwestycji typu buy-to-let. Nie można jednak pominąć innych ważnych atutów, które wiążą się z faktem posiadania spółki SPV.
Jedną z rzadziej wspominanych korzyści jest możliwość skorzystania z ulgi biznesowej w przypadku przekazania spółki swojemu potomstwu. Jest to ważne przede wszystkim dlatego, że spora część osób zaczyna skupować nieruchomości w dość późnym wieku. Z tego względu na pewnym etapie życia landlord może pomyśleć o przekazaniu nieruchomości swoim dzieciom. Tutaj w grę wchodzi tradycyjny spadek lub przekazanie spółki SPV wraz z nieruchomościami jeszcze za życia.
Jeżeli przekazanie nieruchomości obydwa się poprzez spółkę SPV, nowy właściciel lub właściciele będą mogli skorzystać z ulgi. Wynika to z faktu, że brytyjskie prawo podatkowe premiuje fakt kontynuowania rodzinnej działalności. W tym przypadku spółka SPV wypełnia to założenie, dzięki czemu ulga podatkowa powinna zostać przyznana. Warto więc pamiętać o tym choćby dlatego, że podatek od spadku w UK wynosi aż 40%! Z tego względu każda opcja jego zmniejszenia lub całkowitego uniknięcia jest na wagę złota.
Nieco mniej istotną, choć również wartą uwagi kwestią, są aspekty formalne związane z zarządzaniem nieruchomościami. Spółka SPV pozwala na zebranie wszystkich posiadanych nieruchomości i zarządzanie nimi z jednego poziomu. Jest to nie tylko wygodniejsza, ale przede wszystkim dużo prostsza opcja. W przypadku konieczności załatwienia spraw urzędowych oszczędza ona czas oraz energię właściciela.
Kiedy landlord powinien postawić na spółkę SPV?
Wszystkie przedstawione do tej pory informacje jasno świadczą o tym, że spółka SPV LTD naprawdę świetnie sprawdza się w przypadku nieruchomości. Wszystko ze względu na jej unikalny charakter i zalety, które nie są dostępne w przypadku innych form działalności. Dlatego nie można dziwić się temu, że coraz większa liczba landlordów stawia właśnie na SPV.
Niemniej trzeba tutaj podkreślić, że decyzja o założeniu spółki SPV powinna być dokładnie przemyślana. O ile bowiem spółka SPV LTD zapewnia istotne korzyści, o tyle generuje ona również pewne zobowiązania. Dotyczą one między innymi wzrostu opłat za czynności notarialne, a także konieczność realizacji określonych procedur.
Aby zatem czerpać maksymalne korzyści z faktu posiadania spółki SPV LTD, landlord musi uzyskiwać wysokie dochody. To one sprawiają bowiem, że wzrost niektórych kosztów jest równoważony przez niższe obciążenia podatkowe. Dlatego decyzja o założeniu spółki SPV powinna wynikać z kalkulacji podatkowej.
Co jasne, nie wszyscy będą w stanie ocenić, czy lub kiedy taka opcja będzie dla nich odpowiednia. Na szczęście zawsze można wtedy skorzystać z pomocy specjalistów. Lidertax to polskie biuro księgowe w UK, które oferuje kompleksowe usługi w zakresie księgowości, rachunkowości oraz doradztwa biznesowego. Naszą misją jest zapewnienie klientom możliwości efektywnego działania i wykorzystywania atutów gwarantowanych przez zapisy brytyjskiego prawa podatkowego.
Wszystkim klientom oferujemy możliwość wykonania analizy, która wykaże, czy spółka SPV LTD będzie odpowiednim rozwiązaniem. Jeżeli tak, oferujemy również kompleksową pomoc w rejestracji tej spółki. Zadbamy o wykonanie wszystkich aspektów formalnych i dopełnienie wymaganych procedur. Co jasne, na Twoje życzenie możemy także zająć się późniejszym rozliczeniem uzyskiwanych dochodów.
Zachęcamy więc do zapoznania się z ofertą Lidertax oraz do skorzystania z bezpłatnych konsultacji wstępnych dla nowych klientów. Dzięki temu będziemy mogli lepiej poznać Twoje potrzeby, co pozwoli nam na szybsze przygotowanie idealnej oferty.
Spółka SPV LTD – podsumowanie
Wszystkie aspekty przedstawione w tym artykule mają duże znaczenie dla osób zarabiających na inwestycjach buy-to-let. Co jasne, specyfika takich inwestycji wymaga przede wszystkim bardzo sprawnego obrotu nieruchomościami. To dlatego inwestorzy mogą osiągnąć dodatkowe korzyści poprzez działanie jako spółka SPV. Aktualne przepisy podatkowe sprawiają bowiem, że działanie w takim charakterze staje się bardziej opłacalne. Wynika to zarówno z korzystniejszych zasad opodatkowania, jak i uproszczenia pewnych kwestii formalnych. Z drugiej strony warto pamiętać o tym, że spółka SPV nie będzie odpowiednim wyborem dla każdego. Aby w pełni wykorzystać jej potencjał, landlord powinien osiągać wysokie dochody i dysponować przynajmniej kilkoma nieruchomościami. Jeśli więc potrzebujesz porady w zakresie wyboru formy działalności przy inwestycjach typu buy-to-let, zachęcamy do skorzystania z naszej oferty. Eksperci Lidertax zrobią wszystko, aby rozwiać Twoje wątpliwości i zarekomendować wybór najbardziej opłacalnej formy działania. Wszystko po to, żeby Twoje kolejne inwestycje mogły wejść na zupełnie nowy poziom opłacalności!
