Rozliczenie Self Assessment 2024/2025 zbliża się wielkimi krokami. Został tylko miesiąc i kilka tygodni do ostatecznego terminu. 31 stycznia 2026 to data, którą każdy samozatrudniony w UK musi mieć wyrytą w pamięci. Po tym terminie zaczynają się kary. Jeśli jesteś samozatrudniony, freelancerem lub prowadzisz jednoosobową działalność, ten artykuł jest dla Ciebie. Przygotowaliśmy praktyczny przewodnik, który przeprowadzi Cię przez cały proces. Czas działa na Twoją niekorzyść. Czym wcześniej zaczniesz, tym mniej stresu i błędów. W tym artykule znajdziesz wszystko, czego potrzebujesz do szybkiego i skutecznego rozliczenia samozatrudnienia. Omówimy terminy, dokumenty, progi podatkowe i najczęstsze pułapki.
Nie czekaj do ostatniej chwili. HMRC nie wybacza spóźnień. Dowiesz się dokładnie, jak przygotować rozliczenie SA krok po kroku. Pokażemy też, kiedy warto skorzystać z pomocy księgowego.
Działaj teraz, nie jutro. Każdy dzień zwlekania to większe ryzyko błędów i kar.
Chętnie odpowiemy na Twoje pytania – KLIK
Dlaczego rozliczenie Self Assessment 24/25 wymaga natychmiastowego działania?!
Do deadline zostało tylko 6 tygodni. To brzmi jak dużo czasu, ale w rzeczywistości go nie masz. HMRC nie daje żadnej tolerancji ani godziny po terminie. 1 lutego 2026 automatycznie naliczy Ci £100 kary. Gromadzenie dokumentów zajmuje więcej czasu niż myślisz. Wyciągi bankowe, faktury, potwierdzenia wydatków – wszystko musi być uporządkowane i kompletne.
Pamiętaj, że księgowi są najbardziej obciążeni w styczniu (mówimy to na bazie naszego doświadczenia od 2012 roku). Jeśli zostawisz to na ostatnią chwilę, możesz w ogóle nie znaleźć wolnego terminu. System HMRC bywa przeciążony tuż przed deadline. 31 stycznia serwis może zawiesić się lub działać powoli – a to kolejny aspekt, który powinien Ciebie natychmiast zmotywować. Błędy popełnione w pośpiechu kosztują. Źle wpisana kwota może wywołać kontrolę HMRC lub niepotrzebne dopłaty. Wczesne rozliczenie daje Ci czas na poprawki. Możesz spokojnie przejrzeć wszystko i upewnić się, że nic nie pominąłeś. Im wcześniej złożysz, tym szybciej będziesz spał spokojnie. Nie dołączaj do statystyk spóźnialskich. Rocznie ponad 1 milion osób płaci kary za późne rozliczenie.
Kto musi złożyć rozliczenie samozatrudnienia 2024/2025
Nie każdy musi składać Self Assessment, ale prawdopodobnie właśnie Ty do tego grona należysz. Podstawowa zasada jest prosta – jeśli między 6 kwietnia 2024 a 5 kwietnia 2025 zarobiłeś powyżej £1,000 z samozatrudnienia, musisz się rozliczyć.
Freelancerzy, kontraktorzy, konsultanci – wszyscy bez wyjątku. Nie ma znaczenia czy to Twoje główne źródło dochodu czy poboczna działalność. HMRC traktuje każdy dochód powyżej trading allowance na równi. Prowadzisz spółkę LTD i wypłacasz sobie dywidendy? Też musisz złożyć deklarację, nawet jeśli masz już PAYE przez firmę. Kombinacja pensji i dywidend zawsze wymaga Self Assessment.
Wynajmujesz nieruchomość w UK? To kolejny powód do rozliczenia. Dochód z najmu powyżej £1,000 rocznie musi być zgłoszony, niezależnie od innych źródeł. Zarobiłeś za granicą lub masz zagraniczne konta? HMRC chce o tym wiedzieć. Dochody z zagranicy podlegają brytyjskiemu systemowi podatkowemu dla rezydentów UK. Otrzymujesz Child Benefit i Ty lub partner zarabiacie powyżej £60,000? High Income Child Benefit Charge dotyczy właśnie Ciebie. Od kwietnia 2024 próg wzrósł z £50,000 do obecnych £60,000.
Sprzedałeś akcje, kryptowaluty lub nieruchomość z zyskiem? Capital Gains Tax trzeba rozliczyć przez Self Assessment. Próg zwolnienia to zaledwie £3,000 rocznie. Otrzymałeś notyfikację od HMRC? To już pewnik – musisz złożyć deklarację. Ignorowanie pisma z HMRC kończy się źle, zawsze. Pracujesz na etacie, ale masz side hustle przez Etsy, Uber albo Upwork? Platformy cyfrowe coraz częściej raportują transakcje bezpośrednio do HMRC. Lepiej zgłosić się samemu niż czekać na pismo.
W razie wątpliwości skorzystaj z naszego biura – a my w ramach bezpłatnej konsultacji omówimy twój przypadek i jeśli będzie trzeba rozliczymy – KLIK.
Chętnie odpowiemy na Twoje pytania – KLIK
Kary za spóźnienie z rozliczeniem Self Assessment
HMRC nie ostrzega, nie przypomina – po prostu nalicza kary automatycznie. Widzimy to codziennie u naszych klientów, którzy przychodzą za późno. £100 pojawia się 1 lutego 2026, nawet jeśli nie jesteś winien ani pensa podatku. To kara za samo spóźnienie z deklaracją. Po 3 miesiącach zaczyna się £10 dziennie. Maksymalnie £900, ale to już całkiem sporo pieniędzy wyrzuconych w błoto.
6 miesięcy opóźnienia to kolejne 5% od kwoty podatku lub minimum £300. Co jest wyższe, tym HMRC Cię obciąży. 12 miesięcy zwłoki? Znowu 5% od podatku lub £300. Kary się sumują, nie zastępują. Nie zapłaciłeś podatku w terminie? To osobna kategoria kar, niezależna od opóźnienia w złożeniu deklaracji. 30 dni po deadline to pierwsze 5% od nieopłaconej kwoty. Plus odsetki naliczane codziennie według stawki około 8% rocznie. Kolejne 6 miesięcy to następne 5%. Po roku – znowu 5%. Razem możesz zapłacić 15% ekstra tylko za zwlekanie. Odsetki lecą bez przerwy od 1 lutego. Każdy dzień zwłoki to kolejne grosze do budżetu HMRC zamiast do Twojej kieszeni.
Wielu klientów pyta nas jako polskich księgowych w UK czy można negocjować kary. Teoretycznie tak, ale tylko z reasonable excuse. Reasonable excuse to śmierć najbliższej rodziny, poważna choroba, pożar dokumentów. “Zapomniałem” czy “nie miałem czasu” to nie usprawiedliwienie. Nawet gdy HMRC zaakceptuje usprawiedliwienie, musisz załatwić sprawę jak najszybciej po ustaniu problemu. Tydzień zwłoki i tracisz ochronę. Time to Pay arrangement możesz negocjować, ale tylko gdy już złożysz deklarację. Raty rozłożysz maksymalnie na 12 miesięcy.
Dokumenty niezbędne do rozliczenia self assessment za 24/25
- Zacznij od P60 jeśli pracowałeś na etacie w roku 2024/2025. To podsumowanie Twojej pensji i zapłaconego podatku przez PAYE.
- P45 potrzebujesz gdy zmieniłeś pracę w trakcie roku podatkowego. Pokazuje ile zarobiłeś i zapłaciłeś u poprzedniego pracodawcy.
- P11D dostaniesz jeśli firma dała Ci benefity jak samochód służbowy czy prywatną opiekę medyczną. Te świadczenia też podlegają opodatkowaniu.
- Wszystkie faktury wystawione klientom muszą być zebrane i zsumowane. Polski księgowy w UK sprawdza każdą kwotę przed złożeniem deklaracji.
- Rachunki za wydatki służbowe trzymaj w segregatorach albo folderach cyfrowych. Biuro, internet, telefon, materiały – wszystko się liczy.
- Wyciągi bankowe ze wszystkich kont biznesowych za cały rok podatkowy są obowiązkowe. Banki często potrzebują 5-7 dni na ich przygotowanie (jeśli nie masz dostępu do zestawień online)
- Kilometrówka dla samozatrudnionych to 45p za milę do 10,000 mil rocznie (25p za mile ponad 10,000 mil rocznie). Prowadź dokładny dziennik przejazdów z datami i celami
- Dowody zakupu sprzętu, komputerów, mebli biurowych zachowaj przez minimum 5 lat. HMRC może poprosić o nie nawet po latach.
- Umowy najmu biura lub home office documentation przydają się przy odliczaniu kosztów. Część rachunków domowych możesz zaliczyć proporcjonalnie.
- Certyfikaty odsetek od kredytów czy pożyczek biznesowych odliczysz jako koszt. Musisz mieć formalne potwierdzenie od banku.
- Darowizny na charity pod Gift Aid dają ulgę podatkową. Potrzebujesz potwierdzeń od organizacji z Twoim nazwiskiem i kwotą.
- Składki na prywatną emeryturę odliczysz od dochodu do opodatkowania. Firma emerytalna wysyła roczne zestawienie automatycznie.
- Polisy ubezpieczeniowe zawodowe i OC działalności wliczasz w koszty. Zachowaj potwierdzenia płatności i szczegóły polis.
- Nie masz wszystkiego? Zacznij zbierać teraz, nie czekaj do ostatniego tygodnia przed deadline rozliczenia SA.
Jak przygotować rozliczenie self assessment w 5 krokach
Wiemy z doświadczenia, że samodzielne rozliczenie SA zabiera godziny i generuje stres. Dlatego oferujemy kompleksową pomoc od początku do końca. Krok pierwszy to rejestracja w Government Gateway i uzyskanie Unique Taxpayer Reference. Możemy to zrobić za Ciebie jeśli jeszcze nie masz UTR – daj nam szybko znać bo czas ucieka – KLIK.
Krok drugi to uporządkowanie dokumentów – faktury, rachunki, wyciągi bankowe. Wyślij nam wszystko mailem lub przez platformę, my segregujemy i kategoryzujemy.
Krok trzeci to wypełnienie odpowiednich formularzy w systemie HMRC, zazwyczaj robimy to z poziomu naszego konta agenta (jeśli był czas na zamówienie kodu autoryzacyjnego). W przypadku kiedy robimy to już na ostatnią chwilę to korzystamy z zewnętrznych systemów, które nam w tym pozwalają. Wpisujemy dane, sprawdzamy dokładność obliczeń i weryfikujemy każdą pozycję.
Krok czwarty to optymalizacja podatkowa (jednak tak zgodna z prawem) – sprawdzamy czy wykorzystałeś wszystkie dostępne ulgi i odliczenia. Lidertax jako Polski księgowy w UK zna zawiłości brytyjskiego systemu i zawsze staramy się maksymalnie je wykorzystać.
Krok piąty to złożenie deklaracji i przygotowanie Tobie zestawienia do zapłaty. Dostajesz jasną informację ile i kiedy musisz zapłacić.
Jak uniknąć błędów w rozliczeniu SA
- Najczęstszy błąd to mieszanie wydatków prywatnych z firmowymi. Widzimy to non stop – klienci wrzucają zakupy spożywcze czy ubrania do kosztów biznesowych.
- HMRC wyłapuje takie rzeczy przy kontroli i nalicza kary plus odsetki od zawyżonych kosztów. Trzymaj osobne konto bankowe dla działalności, to podstawa.
- Zapominanie o dochodzie z zagranicznych platform jak Upwork czy Fiverr to kolejna pułapka. Platformy raportują do HMRC automatycznie od 2024 roku.
- Błędne obliczenia VAT zdarzają się gdy ktoś przekroczył próg £90,000 i nie zarejestrował się na czas. Musisz oddać VAT wstecz od daty przekroczenia – jeśli to Twój przypadek to nie czekaj a natychmiast skontaktuj się z nami – KLIK.
- Pomijanie small benefits in kind jak prywatne użycie np. firmowego telefonu kończy się dopłatami. Wszystko co ma wartość prywatną trzeba zgłosić.
- Home office expenses możesz odliczyć ale tylko proporcjonalnie do powierzchni i czasu użytkowania. Nie możesz odpisać całego czynszu bo pracujesz w salonie.
- Capital allowances na sprzęt powyżej £1,000 rozliczasz przez kilka lat, nie jednorazowo. Annual Investment Allowance ma limity i zasady.
- Mylenie daty faktury z datą płatności w cash basis accounting generuje chaos. W UK dla samozatrudnionych liczy się data otrzymania lub wydania pieniędzy.
- Niewpisanie National Insurance contributions Class 4 to błąd systemu który trzeba sprawdzić ręcznie. Od 2024 Class 2 się nie płaci ale Class 4 pozostaje.
- Trading allowance £1,000 możesz użyć zamiast odliczania kosztów tylko gdy to korzystniejsze. Nie możesz mieć obu jednocześnie.
- Duplikaty transakcji zdarzają się, gdy ktoś importuje wyciąg bankowy, a potem wpisuje te same faktury ręcznie. Zawsze to sprawdź przed wysłaniem.
- Polski księgowy w UK sprawdza każdą pozycję przed złożeniem deklaracji rozliczenia SA. Wykrywamy błędy zanim zobaczą je w HMRC 😉
- Nie ryzykuj samodzielnie jeśli nie jesteś pewien. Koszt księgowego to ułamek potencjalnych kar za błędy – KLIK.
- Źle obliczona kilometrówka to klasyk – ludzie wpisują całe przebiegi zamiast tylko służbowe. Potrzebujesz dziennika z datami, trasami i celami podróży.
Chętnie odpowiemy na Twoje pytania – KLIK
Rozliczenie self assessment 2024/2025 – podsumowanie
Rozliczenie Self Assessment 2024/2025 nie musi być koszmarem. Zacznij działać teraz – zostało kilka tygodni do 31 stycznia 2026. Kary za spóźnienie są automatyczne. £100 to tylko początek, potem lecą odsetki każdego dnia. Zbierz dokumenty, uporządkuj przychody i koszty. Błędy w rozliczeniu samozatrudnienia kosztują więcej niż usługa księgowa. Payment on account podwaja płatność w styczniu. Przygotuj budżet z wyprzedzeniem. HMRC nie ostrzega i nie przypomina. System nalicza kary minutę po deadline.
Czujesz się niepewnie z rozliczeniem SA? Skontaktuj się z nami – KLIK tutaj. Lidertax jako polski księgowy w UK poprowadzi Cię przez proces bez stresu. Zajmujemy się wszystkim – od rejestracji UTR po optymalizację podatkową. Ty dostarczasz dokumenty, my robimy resztę.
Nie czekaj do ostatniego tygodnia. Zadzwoń lub napisz już dziś i załatw rozliczenie Self Assessment spokojnie.
Polski Księgowy w UK – nasza strefa humoru
