Rozliczenie Self-employed w UK musi zrobić ponad 4.5 miliona osób a więc prawdopodobnie i ty skoro tu zawitałeś ;-). Bezsprzecznie pytanie kto musi złożyć rozliczenie self-employed w UK, kiedy i jak bardzo często pada od początkujących przedsiębiorców. Postaramy się wyczerpać temat i odpowiemy na najczęściej pojawiające się pytania w tym temacie. O czym musisz wiedzieć i o czym warto pamiętać. Zapraszamy do lektury.
Rozliczenie self employed a podatki w UK?
Zanim kompleksowo przedstawimy temat rozliczenia self assessment poświęcimy kilka zdań na zagadnienie podatków jakie musi ten nasz samozatrudniony płacić dla Królowej.
Prowadząc biznes w UK przysługuje tobie kwota wolna od podatku, która na rok 2022/2023 wynosi £12 570. Jest to jasny przekaz, że dopiero jak przekroczysz tą kwotę będzie musiał zapłacić podatek – to dobra wiadomość! Natomiast musisz pamiętać, że ta kwota nie dotyczy tylko tych osób, które prowadzą firmę ale każdego nawet jeśli pracujesz na etacie. Najprościej mówiąc niezależnie czy pracujesz na etacie czy prowadzisz swoją firmę nie płacisz podatku za pierwsze zarobione £12 570 w roku podatkowym.
Jak wysoki podatek musi zapłacić samozatrudniony?
Oczywiście tu odpowiedź jest oczywista – to zależy 😉 od tego ile zarobisz. Dla szybkiej kalkulacji wysokość podatku jest uzależniona od tego jak dużo zarobisz ponad kwotę wolną od podatku. Przypomnijmy, że na rok 2021/2022 jest to £12 570. Sprawdźmy to na liczbach podanych poniżej:
Jak obliczyć podatek self employed?
Najprościej będzie to przedstawić na krótkim przykładzie. Przykładowa Pani Grażynka zarobiła prowadząc swój biznes w roku podatkowym 2021/2022 – £30 000. Pani Grażynka prowadząc swój biznes poniosła £7000 kosztów, które zostały zaakceptowane przez jej księgową do odliczenia.
Kto jest zobligowany do złożenia Self Assessment-u?
HMRC jasno i konkretnie wskazuje sytuacje w których musisz złożyć Self Assessment. Brytyjski urząd podatkowy i włodarze królestwa muszą dokładnie wiedzieć kto i ile zarabia. 😉 Aby odpowiednio dużo nałożyć na Ciebie należnego do zapłaty podatku. „ukochane” podatki” 😉
Listę sytuacji w której będziesz zobligowany do złożenia self-assessment znajdziesz poniżej:
- jesteś przedsiębiorcą i prowadzisz jednoosobową firmę
- pełniłeś funkcję dyrektora firmy i czerpałeś z tego zyski w oparciu o umowę o pracę
- pobierałaś / eś zasiłek Child Benefit jednocześnie dochody Twoje lub partnera były wyższe jak £50.000
- jesteś tzw. pracownikiem etatowym ze stałą wypłatą natomiast jesteś zaradny i dodatkowo w czasie wolnym prowadzisz dodatkowo działalność zarobkową
- dzięki swojej przedsiębiorczości masz dodatkowe zyski pochodzące spoza UK
- uzyskałeś ekstra dochód powyżej £1000 nie prowadząc działalności
- Twoje oszczędności lub inwestycje osiągnęły £10.000 lub więcej (przed opodatkowaniem)
- Inwestujesz aktywnie na rynku akcji i otrzymałeś dywidendy
- Twój dochód przekroczył £100.000 rocznie i więcej
- Musisz dodatkowo wiedzieć, że będziesz zobowiązany do zapłaty podatku Capital Gain Tax (od zysków kapitałowych) w przypadku, kiedy zarobiłeś na sprzedaży swoich aktywów np. nieruchomości
Czy rozliczenie samozatrudnienia w UK musi zrobić każdy kto ma działalność nawet jak nic nie zarobił?
Odpowiedź brzmi zdecydowanie TAK. Warto zauważyć, że nie ma znaczenia czy zarabiałeś prowadząc swoją działalność czy też była ona „martwym tworem na papierze” koniecznie musisz złożyć Self Assessment. Bezsprzecznie każda osoba samozatrudniona musi wykonać sama lub z pomocą księgowej rozliczenie podatku self-employed. Nawet w przypadku kiedy np. w połowie roku podatkowego zdecydowałeś się na zmianę kariery zawodowej i przeszedłeś na tak zwany etat musisz zamknąć działalność i poinformować o tym HMRC. Rozliczenie takiej osoby nie będzie się niczym różnić od zwykłego rozliczenia konicznie pamiętaj o jego wykonaniu. Więcej informacji w tym temacie zamknięcia firmy znajdziesz w naszym artykule pt. Jak to poprawnie zamknąć firmę w UK kompendium wiedzy – link TU.
Kiedy i za jaki okres muszę zrobić rozliczenie Self-employed?
Pamiętaj o powtarzalności, rok podatkowy w UK zaczyna się zawsze 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia roku następnego. Obecnie (artykuł został napisany 28/04/2021) rozliczamy rok podatkowy 2020/2021. Przedsiębiorco pamiętaj, że nie warto czekać do samego końca okresu rozliczeniowego – oszczędź sobie stresu i daj sobie czas na planowanie finansowe. Musisz wiedzieć, że do tej pory cały czas możesz złożyć rozliczenie samozatrudnienia w wersji papierowej jaki i elektronicznej. Warto tu jednak wspomnieć, że urząd HMRC wycofuje się powoli z rozliczeń self assessment w formie papierowej i już od jakiegoś czasu nie wysyła z automatu papierowych formularzy do rozliczeń. Więcej o tym pisaliśmy w naszym artykule pt. Koniec z papierowymi rozliczeniami podatkowymi – self assessment – link masz TU.
Kiedy muszę złożyć rozliczenie Self-employed – najważniejsze daty
W tym roku podatkowym, który obejmuje okres od 6 kwietnia 2020 do 5 kwietnia 2021 najważniejsze daty to:
- 31 października 2021 upływnie możliwość złożenia Self Assessment w formie papierowej. Pamiętaj, że HMRC już jakiś czas temu zapowiedziało rezygnację z papierowej formy rozliczeń. Pisaliśmy o tym – TU
- 31 stycznia 2021 do północy – jest ostateczny czas na złożenie rozliczenia w systemie online
- Ostateczny termin na zapłatę podatku mija 31 stycznia
- 31 lipca – ostateczny termin zapłacenia drugiej zaliczki na poczet kolejnego roku podatkowego
Jakie koszty możesz odliczyć i jak to wpłynie na twoje podatki
Przygotowując rozliczenie self assessment miej na uwadze to, że oprócz wykazania wszystkich Twoich przychodów. Musisz przygotować sobie również wszystkie poniesione koszty związane z prowadzeniem Twojego biznesu. Odwiecznym problemem i pytaniem jest to co można odliczyć. Pamiętaj aby odliczać tylko te koszty, które rzeczywiście poniosłeś na poczet wykonywania swoich obowiązków służbowych. Zebrane koszty będą miały wpływ na wysokość należnego podatku do zapłaty. Jeśli chce dokładnych informacji jakie koszty możesz uwzględnić w rozliczeniu self assessment pisaliśmy o tym więcej w naszym artykule pt. Co można odliczyć jako Self-Employed – kompendium wiedzy – link znajdziesz TU.
Rozliczenie Self Assessment – jakie dokumenty musisz przygotować
Co klient to podejście – tak krótko można to określić.
Jesteś uporządkowaną osobą i na bieżąco zbierasz, układasz dokumenty. Segregujesz dokumenty dotyczące wydatków, zakupów i przychodów – plus dla Ciebie. Zapewne Twoje przygotowania do złożenia Self Assessment zajmą Tobie przysłowiową „chwilę”.
Jeżeli natomiast stosujesz metodę „jakoś to będzie” lub „zrobię to później”. Twoje paragony, wydruki oraz faktury są upychane w różnych miejscach i niekoniecznie o nich pamiętasz. Zdecydowanie będzie Ciebie czekać trochę więcej pracy i odrobina stresu przy skompletowaniu potrzebnych dokumentów. Jednak pamiętaj dla chcącego nic trudnego szczególnie jak już Ciebie zacznie „gonić czas”.
Co musisz skompletować – lista:
- skompletuj wszystkie dane dotyczące sprzedaży w danym roku podatkowym
- wszelkie paragony, rachunki, faktury
- pomocne będą raporty kasowe, jeśli używasz kasy fiskalnej
- wyciągi z konta bankowego – będą przydatne, jeśli nie jesteś w stanie odnaleźć np. faktur zakupowych materiałów potrzebnych do prowadzenia Twojej działalności
- zestawienie dotyczące użytkowania samochodu do celów biznesowych
- i wszystkie inne dokumenty dotyczące wydatków poniesionych na prowadzenie Twojego biznesu
Rozliczenie self employed – co może być jeszcze przydatne przy składaniu zeznania podatkowego?
Pamiętaj – w przypadku, kiedy Twoja działalność gospodarcza jest dodatkowym zajęciem a na tzw. full time pracujesz na umowie o pracę lub zakończyłeś etatową pracę w trakcie roku podatkowego koniecznie pamiętaj o przygotowaniu dokumentów P45 lub P60.
Jakość dokumentów potrzebnych do złożenia rozliczenia Self Assessment
Przede wszystkim zadbaj o to, aby jakość dokumentów była odpowiednia. Niestety papierowe wersje dokumentów narażone są na zniszczenie, zalanie, wyblaknięcie etc. Dobrym rozwiązaniem może być skanowanie wszystkich dokumentów. W sieci znajdziesz kilka przydatnych aplikacji. Dodatkowo już niebawem pojawi się u nas na blogu artykuł dotyczący przydatnych aplikacji w prowadzeniu biznesu – polub nasz profil na FB – gdzie informujemy na bieżąco o nowych wpisach.
Pamiętaj, że HMRC obie wersje dokumentów papierową i elektroniczną uznaje i to od Ciebie zależy forma ich przetrzymywania. Natomiast zdecydowanie patrząc przyszłościowo elektroniczne wersje dokumentów oraz ich przechowywanie np. w chmurze lub na dysku będzie wypierało tradycyjne formy trzymania dokumentów papierowych.
Rozliczenie self employed – nie czekaj do końca
Wcześniej wspominaliśmy o powtarzalności, która pojawia się znów jak co roku masz 9 miesięcy na złożenie swojego zeznania podatkowego. Czy warto czekać do samego końca – oczywiście, że nie stres związany z wyszukiwaniem dokumentów, kolejki u księgowego etc. Końcowa data 31 stycznia to nie tylko ostateczna data na złożenie Twojego rozliczenia ale także na zapłacenie należnych podatków.
Ile trwa złożenie rozliczenia Self Assessment
Tu nie ma jednoznacznej odpowiedzi – to zależy!
W zależności jak bardzo skomplikowana jest Twoja sytuacja – w ilu firmach pracowałeś, czy masz jeden biznes czy może więcej, czy korzystałeś ze świadczeń emerytalnych a może inwestujesz w akcje czy obligacje etc.
Co przedsiębiorca to inna historia i inny proces składania zeznania podatkowego.
Jak prawidłowo złożyć rozliczenie Self employed
Pierwszy etap możemy już odhaczyć wiemy, że musisz złożyć rozliczenie self assessment – jednak dla porządku znajduje się na liście poniżej.
1. Ustaliłeś, że musisz zrobić rozliczenie self employed – to już mamy ustalone więc idziemy dalej
2. Konieczna będzie Twoja rejestracja w systemie HMRC
Kolejnym krokiem będzie Twoje rejestracja w systemie. Jeśli robisz rozliczenie pierwszy raz musisz zaaplikować o numer UTR – Unique Taxpayer Reference – więcej informacji oraz rejestracji i jak założyć self employed możesz doczytać i sprawdzić – klik TU.
3. Trzecim krokiem będzie wybór sposobu Twojego rozliczenia
Na chwile obecną masz do wybory dwie możliwości. Celowo piszemy na chwile obecną ponieważ jedna z nich w niedługim czasie tzn. papierowa będzie zlikwidowana – oczywiście jeszcze „chwilę” ten proces potrwa. Natomiast w ramach ścisłości obecnie masz możliwość złożyć swoje rozliczenie self employed na dwa sposoby:
W przypadku, kiedy podjąłeś decyzję, że chcesz złożyć swoje rozliczenie w formie elekteornicznej zalecamy naszym klientom jak najszybsze działanie. Zwlekanie z przygotowaniem dokumentów nigdy nie jest dobrym pomysłem. Pierwszym argumentem jest obłożenie biur księgowych w końcowym / ostatecznym okresie rozliczeniowym. Z naszego doświadczenia i praktyki zawsze staramy się rozliczyć wszystkich klientów na czas. Jednak zostawiając sprawę na koniec zawsze mogą wystąpić okoliczności niezależne od biura księgowego np. brak wszystkich dokumentów potrzebnych do przygotowania rozliczenia. Wyjaśnienie błędnych danych klientów w systemie czy problemy z systemem HMRC, który bywa w tym czasie przeciążony etc. Natomiast drugim argumentem może nawet bardziej trafiającym do Ciebie kliencie jest argument pt. zapłać podatek!
Jeśli zrobisz swoje rozliczenie na wczesnym etapie okresu rozliczeniowego będzie to korzystne ze względu właśnie na czas. Będziesz miał go więcej aby zgromadzić środki na zapłacenie należnego podatku – czasami te kwoty są całkiem duże! Kilka miesięcy w zanadrzu może być zbawienne w Twoim rodzinnym / firmowym planie finansowym.
Papierowe rozliczenie self employed – jak je złożyć?
W przypadku kiedy podjąłeś decyzję o tym, że chcesz złożyć swoje rozliczenie self assessment w formie papierowej to pierwszą sprawą jaką musisz wykonać to pobranie formularza ze strony HMRC. Podstawowy formularz potrzebny do rozliczenia self employed znajdziesz – TU KLIK – strona HMRC.
Kolejnym krokiem będzie uzupełnienie wszystkich wymaganych pól formularza zamieszczonego powyżej. Dane osobowe, numer UTR, dane adresowe oraz wszelkie wymagane dane finansowe dotyczące przychodów inwestycyjnych czy ulg podatkowych. Oczywiście pamiętaj o podpisaniu formularza przed wysłaniem do urzędu HMRC.
Załączona powyżej forma jest „podstawą podstawy”. W przypadku kiedy chcesz poinformować urząd o uzyskanych dochodach z prowadzonej działalności gospodarczej lub zatrudnienia konieczne będzie pobranie kolejnych form.
HMRC przygotowało zestaw informacji dotyczących złożenia rozliczenia podatkowego – kliknij w grafikę poniżej.
Jeśli chcesz poinformować urząd o dochodach z Twojego zatrudnienia pobierz formę SA102 – KLIK
Pobierz formę SA103S KLIK lub SA103F KLIK – jeśli chcesz poinformować HMRC o swoich dochodach z tytułu działalności self employed
W przypadku kiedy chcesz zadeklarować dochody z wynajmu w Wielkiej Brytanii pobierz również formę SA105 – KLIK
Jeśli uzyskałeś dochody z zagranicy będziesz potrzebował formularza SA106 – KLIK
Rozliczenie Self assessment w wersji elektronicznej – jak je zrobić?
- Pierwszym krokiem analogicznie jak w wersji papierowej potrzebna będzie rejestracja w systemie HMRC online services. Oczywiście technologia się mocno rozwija i swoje rozliczenie można złożyć właśnie za pośrednictwem zewnętrznych wyspecjalizowanych serwisów.
- w całym procesie rozliczenia self assessment będzie towarzyszył tobie numer UTR (Co to jest Unique Taxpayer Reference dowiesz się – TU). Numer ten będzie niezbędny do złożenia rozliczenia a znajdziesz go w pierwszej otrzymanej korespondencji z HMRC po dokonaniu rejestracji w systemie).
- Następnym krokiem będzie zalogowanie się do systemu i wypełnienie wszystkich pozycji Tax Return. W momencie kiedy uzupełnisz wszystkie pozycje tzn. uzupełnisz informacje o uzyskanych dochodach oraz poniesionych kosztach. Podsumowanie kalkulacji zostanie wygenerowane automatycznie. W podsumowaniu uzyskasz informacje o należnościach z tytułu podatków (zwrotu lub zapłaty) oraz informacje dotyczące ubezpieczenia społecznego.
- Na końcowym etapie składnia rozliczenia self employed otrzymasz elektroniczne potwierdzenie wysłania rozliczenie do urzędu HMRC.
Co jeszcze będziesz potrzebował do złożenia rozliczenia self employed?
Co jeszcze?
Konieczna może być informacja o otrzymanych darowiznach oraz zyskach kapitałowych. Dodatkowo zbierz informacje o otrzymywanej rencie, emeryturze (również zagranicznej) lub innych świadczeniach społecznych np. zasiłku dla bezrobotnych. Konieczne będzie także poinformowanie urzędu także o Twoich oszczędnościach trzymanych na kontach bankowych.
A co, jeśli potrzebuje pomocy w złożeniu mojego Self Assessment?
Jednak potrzebuje pomocy specjalisty!
Jeśli nie czujesz się pewnie nie składaj sam zeznania Self Assessment. Czasami można narobić sobie kłopotów i dołożyć niepotrzebnych zmartwień. Zespół Lidertax chętnie pomoże wykonać szybko i sprawnie Twoje rozliczenie. Dodatkowo złoży je w Twoim imieniu w systemie HMRC. A ty będziesz mógł spać spokojnie i dalej rozwijać swój biznes.
Co zyskujesz współpracując z naszym biurem?
- każdy klient ma zapewnioną konsultację z jednym z naszych pracowników, który wyjaśni Tobie wszelkie sprawy związane z Twoim rozliczeniem
- pewność, że dane liczbowe przekazane do HMRC zostały przygotowane poprawnie i zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa podatkowego
- braki językowe nie będą dla Ciebie stresujące – nasz zespół przeprowadzi Ciebie przez cały proces bez najmniejszego problemu
- podatki trzeba płacić jednak optymalizacja podatkowa (oczywiście zgodna z prawem) będzie wskazana i zapewniona
- oczekujesz na zwrot nadpłaconego podatku? sprawnie i szybko złożone rozliczenie self assessment będzie skutkowało szybkim zwrotem na Twoje konto
- czas jest bezcenny z tym się musisz zgodzić a praca z nami pomoże Tobie ten czas zaoszczędzić
- w razie ewentualnej kontroli może liczyć na nasze wsparcie
Photo by Kelly Sikkema on Unsplash